Question

小规模装修公司账务处理怎么做

Answer 1

小规模装修公司账务处理：

发生装修支出的时候：

借：工程施工，

贷：银行存款，

发生其他费用的时候：

借：管理费用，

贷：银行存款，

确认收入的时候：

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税，

结转成本：

借：主营业务成本

贷：工程施工

计提附加税：

借：税金及附加，

贷：应交税费——应交城建税，

贷：应交税费——应交教育费附加，

贷：应交税费——应交地方教育附加，

上交税费：

借：应交税费-应交增值税，

借：应交税费——应交城建税，

借：应交税费——应交教育费附加，

借：应交税费——应交地方教育附加，

贷：银行存款，

月末结转损益：

借：本年利润，

贷：管理费用，

贷：主营业务成本，

借：主营业务收入，

贷：本年利润。