Question

求会计分录

Answer 1

求会计分录

1. 借：银行存款 50000
   贷：短期借款  50000

2. 借：银行存款  500000

   贷：实收资本-李某   500000

3. 借：库存商品    200000

   应交税费-应交增值税（进项税额）  34000

   贷：应付账款-顺丰公司  234000

4. 借：银行存款  117000

   贷：主营业务收入   100000

   应交税费-应交增值税（销项税额） 17000

   结转成本：

   借：主营业务成本  50000

   贷：库存商品    50000

5. 借：库存现金 4500

   贷：银行存款    4500

6. 借：短期借款  9000

   贷：银行存款    9000

7. 借：应付账款-XX公司   9000

   贷：银行存款    9000

8. 借：其他应收款-李丹9000

   贷：库存现金 9000

9. 计提工资：借：销售费用-工资  80000

   贷：应付职工薪酬   80000

10. 借：库存现金  80000

    贷：银行存款  80000

发放工资：借：应付职工薪酬 80000

贷：库存现金/银行存款   80000

11.借：原材料   480000

应交税费-应交增值税（进项税额）81600

贷：银行存款/库存现金      561600

12.借：短期借款  90000

贷：银行存款   90000

13.借：应收账款-B公司  538200

贷：主营业务收入  460000

应交税费-应交增值税（销项税额） 78200

14.借：固定资产   120000

应交税费-应交增值税（进项税额）20400

贷：银行存款      140400

15.借：主营业务成本  320000

贷：库存商品     320000

我也不能保证都对哈

（1）借：长期股权-成本-B （10.5-0.5）*1000+10=10010
应收股利 0.5*1000=500
贷：银行存款 10510
借：长期股权-损益调整-B 51000*20%-10010=190
贷：营业外收入 190
（2）借：银行存款 500
贷：应收股利 500
（3）借：长期股权-损益调整-B 5000*20%=1000
贷：收益 1000
（4）借：应收股利 40
贷：长期股权-损益调整-B 0.2*1000*20%=40
（5）借：银行存款 11100
贷：长期股权-成本-B 10010
-损益调整 190+1000-40=1150
收益 60

1.取得时：
借：交易性金融资产——成本1000
应收利息50
投资收益5
贷：银行存款1055
2.2017年1月5日收到利息
借：银行存款50
贷：应收利息50
3.2017年12月31日
借：交易性金融资产——公允价值变动50
贷：公允价值变动损益50
4.收到2017年度利息
借：应收利息50
贷：投资收益50
借：银行存款50
贷：应收利息50
5.出售时
借：银行存款1100
贷：交易性金融资产——成本1000
——公允价值变动50
投资收益50
将原计入该金融资产的公允价值变动转出：
总体上升时：
借：公允价值变动损益50
贷：投资收益50
累计投资收益=50+50+50-5=145

（1）2017年1月1日，购入固定资产时
借：固定资产 20000000
应交税费一应交增值税（进项税额）2040000
一待抵扣进项税额 1360000
贷：银行存款 23400000
（2）2018年1月1日，进项税额可抵扣销项税额时：
借：应交税费一应交增值税税（进项税额）1360000
：应交税费一待抵扣进项税额1360000
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号）
增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会
计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5
月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按
照《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》有关规定
分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣扣比例为60％
第二年抵扣比例为40％。

1.借：管理费用90（红字） 贷：银行存款90（红字）2.借：应收账款1334（或红笔贷记） 贷：应付账款13343.借：财务费用100 借：短期借款1000（红字） 贷：银行存款900（红字）4.借：管理费用360（红字） 贷：银行存款360（红字）5.借：固定资产3400 借：库存商品3400（红字）