Question

企业所得税问题

某外商投资企业，，所得税25%，2008年全年销售收入1500万元，提供劳务收入100万元，取得特许权转让收入15万元，视同销售收入10万元，取得税收返还12万元，取得另一居民企业的权益性红利收益20万元，取得金融券利息收入8万元，缴纳的增值税税额8万元，营业税额5.75万元，缴纳的城市维护建设税及附加1.52万元，可扣除的成本为850万元，被意外灾害混孙一批物资损失6万元，发生坏账损失3万元，支付税收滞纳金2万元，赞助某球队支出5万元，支付给股东红利10万元，其他可扣除的费用为78。73万元，问：收入总额为多少。缴纳的增值税8万元可扣除吗？，准予扣除的成本，费用，税金和损失等位多少，被意外灾害混孙的物资损失6万元。准予扣除吗?,支付的税收滞纳金可以扣除吗。赞助球队支出可以扣除吗？，支付给股东红利10万元可以扣除吗？应纳税所得额为多少。应纳所得税额为多少

Answer 1

你好，

收入总额=1500+100+15+10+20+8+12=1665万元，
准予扣除金额=5.75+1.52+850+6+3+78.73=945万元
说明：
增值税为价外税，不影响利润额的形成，不可以扣除的，意外损失6万元允许扣除，坏账损失允许扣除，税收滞纳金不允许扣除，赞助费不允许扣除，支付股东的红利不允许税前扣除。
所以
应纳税所得额=1665-20-945=700万元
应纳所得税额=700×25%=175万元