Question

企业所得税问题

某股份有限公司，企业所得税25%，取得当年销售收入1800万元，提供劳务收入500万元，取得国债利息收入50万元，租金收入100万元。转让非专利技术取得收入15万元，无法支付的应付账款5万元。当年发生的成本为1200万元，可扣除的管理费用，销售费用和财务费用分别为30万元。15万元和5万元，固定资资产报废损失3万元，直接向老年福利院捐赠10万元，向某协会赞助支出5万元，缴纳的增值税额10万元。营业税32万元。和城市维护建设税4.5万元。问。应纳税所得额多少。

Answer 1

你好，

应税收入总额=1800+500+100+15+5=2420万元
可扣除的成本费用总额=1200+30+15+5+3+32+4.5=1289.5万元
应纳税所得额=2420-1289.5=1130.5万元