Question

想办一个软件开发企业，有些问题咨询一下！

公司经营范围：计算机软硬件的技术开发、服务与租赁， 智能手机软硬件的技术开发、服务与租赁，互联网技术开发、咨询与服务，电子商务技术开发、咨询与服务，售后服务（人员与技术培训），会议策划（会议安排与组织），广告设计、开发（与服务），办公用品经营；
企业类型：有限责任公司
上面的这些已问过工商局说没问题，下面就涉及到税收的问题：
1、小规模纳税人与一般纳税人：区别是什么？
2、这个问题我也不懂：成为自己开发票的企业需要什么？如果没达到符合条件我是否成为小规模纳税人呢？
3、各项税种税率是多少？比如：计算机软硬件开发，手机开发，互联网服务，技术培训，会议组织安排，广告设计开发，办公用品经营。
4、法人有残疾人证书，享受什么优惠？
5、公司注册地与实际办公地不在一起，原因注册地正在装修，等装修结束注册与实际地址吻合上，国税下去查吗？地税呢？听说注册地用我自己的住宅享受不交房产税，有这种说法吗？
6、软件开发是否退税？即征即退

问题较多，谢谢！
第二个问题我也不太清楚应该怎么表述

Answer 1

1、
小规模纳税人与一般纳税人是指对增值税缴税方式的区别
A、税率、抵扣不同
小规模纳税人按3%计算增值税，进项不能抵扣，一般纳税人按增值税税率计算，进项可以抵扣。
增值税率根据行业不同有17%，13%，11%，6%不同档次。而你的经营范围就涉及到多项税率的业务。
B、发票使用不同，
一般纳税人可自己开具专用发票，其客户可按税率抵扣
小规模纳税人不能自己开具专用发票，如果需要，只能到税局申请代开，并且其客户只能按3%抵扣
C、税局对一般纳税人监管较严，要求有完善的会计账簿。
D，规模的区别。小规模纳税人规模小，目前，工业企业连续12个月销售额超过50万元，商业企业80万元，服务企业500万元的，一很要求申请为一般纳税人，低于这个标准的，可以不申请为一般纳税人（即小规模纳税人）
2、
需要自己开发票，这个要看是什么发票，如果是专用发票，则必须成为一般纳税人。主要条件是要有完善的会计账簿，要有防盗措施以安全使用发票。没有达到条件的，当你经营规模低于上述要求的，当然就是小规模纳税人。如果高于上述金额 的标准，则纳税按一般纳税人，抵扣按小规模，这个损失是很大的。
3、具体的税率经营范围的税率可到税局查询，有些经营范围对应的税率我没有把握，不要误导你。
4、残疾人享受的优惠是免征营业税，但你这个企业不是营业税应税项目。另外，如果企业安置残疾人达到一定比例，可免征企业所得税。
5、注册地与实际办公地只要在相同的税局管辖区域内，一般问题不大。
6、关于软件开发退税，法律规定文件中《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），该文件规定：
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策
但这个文件设置了条件，需要取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；或者取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》，然后经主管税局批准才可享受。

追问

谢谢你！十分感谢！

追答

不用谢，如果满意，请采纳

Answer 2

等待大神回答吧，还有提高你的悬赏分，引起大神的注意！

Answer 3

软件企业，如果做受托开发一般纳税人税率6%，如果做产品，销售软件产品税率17%，（如果办理了退税手续，可以，超3%税负的退税）。小规模都按3%纳税。但是，有些客户可能不同意接受小规模纳税人的发票。
至于税率前面已经说了
公司有残疾人，可以减少或免交残保金（依据核定数确认是减少还是免交）
软件开发不退税。销售自行开发的软件产品，如办理了退税手续的可以享受超税负退税，说是即征即退，实际上要等几个月。
没有涉水举报，税务不得下户，房产税就没有免交的，（除非你租用办公场所，出租方已经交过）。但是，也有些企业不交，税务也没处理。（迟早要补交，还要交滞纳金）

Answer 4

1，小规模纳税人的税点是3个点（无论软硬件或者服务都是3个点），但是是增值税普票，不能开增值税专用票；一般纳税人就可以开增值税专用票，软件的税点是6个点，硬件的税点是17个点。
2，你公司成立不就能开发票了。
3，见第一点。
4，这个应该没优惠吧。
5，这个是没问题的，只要你实际有这个办公地点。
6，软件开发可以申请退税，但是很麻烦，税局还会来查账（我们被查过，因为一张150块钱的假用餐发票，罚款了10000）；即征即退是针对于软件产品，不是软件开发。
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以上答案为本人在 公司发展过程中的积累，可能不一定十分准确

追问

我想知道：营业范围里没有汽车租赁这一项，公司准备租一台私家车，该怎么办？

追答

出租出去一台私家车？