Question

内帐：客户本来不要开发票，现在要求我们开发票，把税金也打入公帐如何做分录？

Answer 1

当客户最初不要求开发票，后来改变主意要求开具发票，并且将税金也打入了公司的公帐时，会计分录可以按照以下步骤进行：
1. 确认收入：
- 借：银行存款（或应收账款，取决于款项是否已经收到）
- 贷：主营业务收入（或相应的收入科目）
- 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
这一步是确认收到的款项，包括原本的商品或服务收入以及相应的增值税额。
2. 计提税金：
- 如果之前没有计提税金，现在需要补计提：
- 借：主营业务税金及附加（或其他相关成本费用科目）
- 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
这一步是将税金从收入中分离出来，计入应交税费科目。
3. 缴纳税金：
- 当税金缴纳给税务机关时：
- 借：应交税费—应交增值税（销项税额）
- 贷：银行存款
这一步是实际缴纳税款时的会计处理。
请注意，具体的会计分录可能会根据企业的具体情况和会计政策有所不同。以上分录是基于一般情况提供的指导，实际操作时应遵循相关会计准则和税法规定。