Question

第13题，详细解答

Answer 1

2007、2009、2011年的盈利弥补2006年的亏损后没有余额，所以不用计算缴纳企业所得税；2012年的应纳税所得额=30-1-5=24(万元)，应缴纳的企业所得税=24×25％=6(万元)。 所以选C

追答

看错了是2005 2006 2007

2008年亏损5w,未弥补亏损04年4w,06年1w,08年5w
2009年盈利2w,可弥补04年亏损2w,04年剩余未弥补亏损超过亏损弥补年度,不允许在所得税税前弥补；剩余可弥补亏损06年1w,08年5w
2010年盈利30w,弥补06、08年亏损,2010年应纳税所得额30-1-5=24w,所得税为24w*25%=6w
一共只有2010年缴税6w,所以04~10年总计是6万元

追问

04年亏损的是18万

追答

我先想想跟你说，打字很难

追问

那好吧你想吧，没事，看你打这么多字，怪累的，我给你最佳

追答

2004年亏损18万元
2005年盈利10万元,弥补亏损后,未弥补亏损了8万元
2006年亏损1万元,累计亏损9万元
2007年盈利4万元，先弥补04年亏损,06年1万元
2008年亏损5万元,未弥补亏损04年4万元

我看了看也有点晕了，反正懂多少是多少

Answer 2

C