Question

所得税问题

某民营企业，2008年亏损额为51.9,2009年取得销售收入1200万元。租金收入200万元。转让财产收入20万元。国债利息收入10万元。权益性红利收益50万元，欠款利息收入5万元，以作坏账损失后又收回应收账款3万元，取得财政拨款80万元。当年准予扣除的成本和费用分别为820和150，缴纳增值税8万元，营业税11万元。城市维护建设税季附加2.1万元。支付工商部门罚款5万元，意外灾害损失3万元，求应纳税所得额

Answer 1

你好，

解析：
2009年度实现的利润=（1200+200+20+10+50+5+3）-（820+150+11+2.1+5+3）=1488-991.1=496.9万元
对2008年的亏损弥补后的利润额=496.9-51.9=445万元

则调整后的应纳税所得额=445-10-50+5=390万元

Answer 2

你好，这题后面加了如果企业属于国家重点扶持的高新技术企业，应纳所得税额正确是的多少，答案是58.5是什么来的，谢谢

Answer 3

应纳税所得额=1200+200+20+5+3+80-820-150-11-2.1-51.9=473万元

国债利息收入免税；
权益性红利收益免税；
增值税属于价外费用，不得扣除；
工商部门罚款属于行政性罚款，不得扣除；
意外灾害损失不得扣除。