Question

会计分录题，感谢回答！

根据下列某企业2015年12月份发生的经济业务编制会计分录：
1．2日，以银行存款支付广告宣传费5 000元。
2． 5日，购入 A材料30吨每吨1 000元价款计30 000元，B材料40吨每吨850元价款计34 000元，两种材料共计买价64 000元，增值税的进项税额为10 880元，货款尚未支付，材料尚未到达。
3．（1）10日，以银行存款支付A．B两种材料的运费2 800元（列式计算运费分配过程，运费按材料重量分配）。（2）月末材料到达并验收入库。
4．13日，采购员罗立民预借差旅费1 000元，以现金支付。
5．16日销售乙产品一批，货款40 000元，增值税的销项税额为6 800元，款项尚未收到。
6．17日，结算本月应付职工工资,其中：甲产品工人工资18 000元,乙产品工人工资 16 000元,车间管理人员工资7 000,元行政管理人员工资5 000元
7．26日，企业销售甲产品一批，货款50 000元，增值税销项税额8500元，该批货款已通过银行转账支票收回。
9．28日，企业开出转账支票一张购买行政管理部门办公用品600元。
10．31日，计提本月车间固定资产折旧费用5 200元。
11．31日，结转本月已完工入库产品的实际生产成本，其中甲产品完工35 000元，乙产品完工45 000元。
12．31日，结转本月已售产品的生产成本44 000元，其中甲产品24 000元，乙产品20 000元。
13．（1）31日根据“实存账存对比表”盘亏材料300千克，价值1120元。（2）由于自然灾害造成的该批材料损坏，经上级批准，作非常损失处理。
14．31日，（1）结转本月主营业务收入90 000元。（2）结转本月销售费用5 000元．管理费用5 600元．主营业务成本48 000元．营业外支出1 120元。

Answer 1

1．借：销售费用—广告费5000、贷：银行存款5 000
2．借：在途物资— A材料30 000、—B材料34 000
借：应交税费—应交增值税（进项税额）10880
贷：应付账款74880
3．（1）分配运费：
A材料=2800÷（30+40）x30=1200
B材料=2800÷（30+40）x40=1600
借：在途物资— A材料1200、—B材料1600
（2）月末材料到达并验收入库。
借：原材料— A材料31200、—B材料35600
4．借：其他应收款—罗立民1 000、贷：库存现金1000
5．借：应收账款46800、贷：营业收入40000、贷：应交税费—应交增值税（销项税额）6800
6．借：生产成本—甲产品18 000、—乙产品16 000元,
借：制造费用7 000、借：管理费用5 000、贷：应付职工薪酬46000
7．借：银行存款58500、贷：营业收入50000、贷：应交税费—应交增值税（销项税额）8500
9．借：管理费用600、贷：银行存款600
10．借：制造费用5200、贷：累计折旧5 200
11．借：库存商品—甲产品35 000、—乙产品45 000
贷：生产成本—甲产品35 000、—乙产品45 000
12．借：营业成本44000、贷：库存商品—甲产品24 000、—乙产品20 000
13．（1）借：待处理财产损益1310.40、贷：原材料1120、贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）190.40（注：题中没有涉及进项税额转出是不正确的）
（2）借：营业外支出—非常损失1310.40、贷：待处理财产损益1310.40
14．（1）借：营业收入90000、贷：本年利润90 000
（2）借：本年利润59720、贷：销售费用5 000、管理费用5 600、营业成本48 000、营业外支出1 120

Answer 2

我也不会，我是个大笨蛋😊