Question

我是小规模纳税人跨月发票想作废，只好开负数发票，现在还没有申报，

我现在还没有申报，因为跨月了，不能作废，只能开负数发票，现在把这个负数发票开出来，再去申报的时候需不需要缴纳税钱

Answer 1

小规模纳税人现在是按季度申报的，跨月发票不可以作废，只可以开具负数，（比如：1到3月属于一个征期，1月份开的发票跨月之后可以在2月或者3月开具负数，如果已经过了1-3月的这个征期，开负数发票之前必须要保证有开具正数的发票可以抵减你要开具的负数发票），不存在多缴税费的问题，因为已经相互抵减了。

Answer 2

根据国税发[2007]18号文的规定：因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

Answer 3

当月需要缴纳税钱。开负数发票，下个月就会把这部分的税额冲减，等于不要缴税。

追问

我现在手上没有第二联，怎么办，能不能开负数发票

Answer 4

开负数发票，就把税额冲减了，所以不需要缴税了

追问

我这个月不需要开其他发票了，还能开负数发票吗

追答

可以的，这个月开不开票不影响红冲以前月份的发票

追问

但是这个月我的销售就变成负数了啊

我是18年12月开的28万，现在是19年一月，我现在开负数发票能有用吗，因为我这个月不开其他发票了，只有负数发票的话，销售额就变成负数了，这个能有用吗，现在还没有缴税

追答

我说下我的观点哈，但是具体操作我建议你还是咨询下当地税局！开具负数发票，好像需要在抄报税之后才能开 ，意味着你得先报12月的税，下月只开负数发票，没有销售额就按负数申报，具体税额是退回企业还是留着抵以后的税额，还是看税局的

Answer 5

对，跨月不能作废。为什么要作废呢？如果属于退货，可以开负数发票。但是上月已开具的发票必须先申报纳税。

追问

那我交的税怎么办，因为我这个月不需要开发票了，只开负数发票行吗？

追答

交税就交了呗。至于能不能开负数要看什么原因。