Question

急急急急急请帮忙解答税法题目

3. 天力公司职工张强1月份工资收入额18000元，当月专项扣除额（“三险一金”）相当于职工工薪收入的22%，子女教育、继续教育、住房贷款利息和赡养老人等专项附加扣除额共计4400元，无其他扣除额。2月份工资收入额17 500元，专项扣除额、专项附加扣除额和免征额与1月份相同。
要求：计算张强在1月、2月应预扣预缴的个人所得税。（计6分）

4. 某企业于2013年12月购买取得固定资产，其原值为400万元，预计净残值为20万元，会计采用直线法计提折旧，预计使用年限为5年，税法采用年数总和法，使用年限为4年，假定企业每年的会计利润为100万元，所得税税率为25%，采用资产负债表债务法进行2014年的企业所得税账务处理。（计算结果保留小数点后两位，计12分）

Answer 1

3， 一月：（18000-18000*22%-4400）*3%=289.2

二月：（18000+17500-18000*22%*2-4400*2）*3%-289.2=274.2
4，企业2014年计提折旧=（400-20）/5=76
税法计提折旧=（400-20）*40%=152
调减应交所得税（152-76）*25%=19
借：所得税费用 19
贷：递延所得税负债 19