Question

出纳新手，公司员工以预借差旅费1000元，可他回来报销时花了900元，而且还有一般是收据，没有正规发票，该

接上面，该如何做凭证，如何等日记账，麻烦哪位实际在做出纳的 老师指教一下，还有，这种情况下，是不是让会计去审核，会计让报再报，否则不给报，可是员工钱已经领了呀，该如何办
那是不是老板同意就可以报了，可没有正式发票不能做凭证呀，就用这些收据做现金付款凭证来等现金日记账吗

Answer 1

1，要看你们报销手续和要求怎样了，需要部门或者哪位管理者的批准签名，或者要有正规发票才能报，如果都没有要求，那你直接报销出单，余款让他退会给你。
2，然后记录出纳日记账，凭证是出纳还是会计做，如果也是你做，必须知道这笔支出是会计科目的哪个科目，才能做出正确的凭证，再审核。是谁审核，也是权限问题。
3，这些工作，首先要做好分工，一般会计做核算，有权管理和监督出纳，仓管等各部门的工作。不过主要还是看公司的管理者有没有下放权力，或者下放给哪个部门。

Answer 2

我同意楼上的说法，老总同意后，你就可以做一张凭证
借：其他应收款-XX
贷：现金
等他拿发票回来平帐时再做一张凭证
借：营业费用/管理费用-差旅费
贷：其他应收款
这样就可以了。

Answer 3

借款:
借:其他应收款 1000
贷:现金 1000

报销时
借:管理费用-差旅费900
库存现金 100
贷:其他应收款 1000

这种情况应该问你上级领导是否批准报销.
而且要他交换用余的100