Question

会计分录

1） 仓库发出材料40000，用于生产A产品 21900元，B产品18100元

2）仓库发出辅助材料2000元，供车间使用。

3）以现金支付职工薪酬 （我就是不会这个才把前两个问题打上去的，因为我记得老师讲过，工资分摊在生产成本上？ 我不记得了）
3）以现金支付职工薪酬 24000元

那为什么不把工资分摊到 A ，B 产品上去？

我觉得应该是 借：生产成本-基本生产成本（A产品）13140
-基本生产成本（B产品）10860
贷：应付职工薪酬-工资24000

Answer 1

1、盘亏时
借：待处理流动资产损益1000
贷：现金1000
2、借：其他应收款--**出纳400
管理费用600
贷：待处理流动资产损益1000

Answer 2

1. 借：固定资产  150000

         应交税费——应交增值税（进项税额）  25500

         贷：银行存款                             175500

2. 借：在途物资        20400

         应交税费——应交增值税（进项税额）  3400

            贷：银行存款                          23800

3.借：原材料 ——B             30000

         应交税费——应交增值税（进项税额）  5100

        贷：应付账款                  35100

4.借：原材料——A       20400

       贷：在途物资      20400

5.借：原材料——A    14350

                    ——B     4650

         应交税费——应交增值税（进项税额） 3145

        贷：应付票据                        22145

6.借：预付账款       10000

        贷：银行存款      10000

7.借：应付账款       35100

        贷：银行存款       35100

8.借：原材料 ——A  16280

          应交税费——应交增值税（进项税额）  2720

          贷：预付账款             19000

9.借：预付账款             9000

        贷：银行存款            9000

Answer 3

1、借 材料采购---甲
----乙
应缴税费---应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

2、 借：材料采购--运费--甲乙
贷：银行存款
（这个分录的借方可能是别的科目，看你具体的成本核算方法了)
3、借：原材料---甲
----乙
贷：材料采购---甲
---乙
---运费--甲乙
4、借：材料采购--在途--丙
应缴税费--应交增值税（进项税额）
贷：应付票据
5、借：材料采购--运费--丙
贷：银行存款
6、借：材料采购--整理费
贷：现金
7、借：原材料--丙
贷：材料采购--在途--
材料采购--运费-丙
材料采购--整理费

Answer 4

1、借：现金 3000 贷：银行存款 30002、借：管理费用 320 贷：现金 3203、借：其他应收款 1000 贷：现金 10004、借：现金 46000 贷：银行存款 460005、借：应付职工薪酬 600 贷：现金 6006、借：现金 585 贷：主营业务收入 500 应收税金——应交增值税（销项税额） 857、借：应付职工薪酬 45200 贷：银行存款 452008、借：其他应收款-备用金 5000
贷：现金 50009、借：银行存款 30000 贷：应收账款 3000010、借：管理费用 1060 贷：其他应收款 1000 现金 6011、借：应付账款 6200 贷：银行存款 620012、借：管理费用——印花税 98 贷：现金 9813、借：原材料 6000 应交税金——应交增值税（进项税额）1020 贷：银行存款/应付账款 7020（看是否付款）14、借：应交税金——未交增值税 41200 贷：银行存款——预储账户 4120015、借：银行存款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税金——应交增值税（销项税额）340016、借：其他应收款-备用金 5000
贷：现金 5000

Answer 5

1.增值税率为17％
借：原材料—甲材料 40000
应交税费—应交增值税（进项税额）6800
贷：应付账款 46800
2.借：库存现金 50000
贷：银行存款 50000
3.借：应付工资 50000
贷：库存现金 50000
4.（1）销售时：
借：银行存款 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税费—应交增值税（销项税额） 34000
（2）结转成本时：
借：主营业务成本 100000
贷：库存商品—A产品 100000
5.借：生产成本—A产品 12000
贷：原材料—甲材料 12000
6.借：制造费用 3000
管理费用 1000
贷：累计折旧 4000
7.借：生产成本—A产品 30000
制造费用 5000
管理费用 15000
贷：应付工资 50000
8.借：生产成本—A产品 4200
制造费用 700
管理费用 2100
贷：应付福利费 7000
9.借：生产成本 8700
贷：制造费用 8700
10.借：库存商品 54900
贷：生产成本 54900
11.增值税
借：应交税费—应交增值税 27200
贷：应交税费—应交未交增值税 27200
（1）借：主营业务收入 200000
贷：本年利润 200000
（2）借：本年利润 145300
贷：主营业务成本 100000
应交税费 27200
管理费用 18100
（3）结转本年利润
借：本年利润 54700
贷：利润分配—未分配利润 54700