Question

会计分录

1） 仓库发出材料40000，用于生产A产品 21900元，B产品18100元

2）仓库发出辅助材料2000元，供车间使用。

3）以现金支付职工薪酬 （我就是不会这个才把前两个问题打上去的，因为我记得老师讲过，工资分摊在生产成本上？ 我不记得了）
3）以现金支付职工薪酬 24000元

那为什么不把工资分摊到 A ，B 产品上去？

我觉得应该是 借：生产成本-基本生产成本（A产品）13140
-基本生产成本（B产品）10860
贷：应付职工薪酬-工资24000

Answer 1

销售商品时：借：应收账款702000

贷：主营业务收入600000

应交税费-应交增值税（销项税额）102000
同时结转成本：借主营业务成本40000

贷：库存商品40000
10月21日收到款项时（30/n）：借银行存款702000

贷：应收账款702000
销售退回时：

借：主营业务收入600000

应交税费-应交增值税（销项税额）102000

贷：银行存款702000
结转成本：借：库存商品400000

贷：主营业务成本400000

Answer 2

不计提，缴税直接就是 借：应交税金-？ 贷：银行存款 结转的时候 借：主营业税金及附加 贷：应交税金-？ 当然，进管理费用了的，比如：印花税、工会经费，个税等就不能结转进主营业税金及附加科目了。

Answer 3

1、借
库存现金680000
贷
银行存款680000
2、借
生产成本560000
管理费用60000
贷
应付职工薪酬620000
借
应付职工薪酬652000
贷
库存现金652000
3、借
应付职工薪酬31000
贷
其他应收款--职工医疗5000
--代扣职工房租26000

Answer 4

（1）借：交易性金融资产——成本 600000 贷：银行存款 600000（2）借：交易性金融资产——成本 600000 贷：银行存款 600000会计分录的金额手写时：借贷之间的金额是空几个，有要求吗？是：借：交易性金融资产——成本 600000 贷：银行存款 600000

Answer 5

转收入借：主营业务收入300000贷：本年利润300000转成本、费用借;本年利润152880贷：主营业务成本138000销售费用1000管理费用7500财务费用980营业外支出5400