Question

会计分录

1） 仓库发出材料40000，用于生产A产品 21900元，B产品18100元

2）仓库发出辅助材料2000元，供车间使用。

3）以现金支付职工薪酬 （我就是不会这个才把前两个问题打上去的，因为我记得老师讲过，工资分摊在生产成本上？ 我不记得了）
3）以现金支付职工薪酬 24000元

那为什么不把工资分摊到 A ，B 产品上去？

我觉得应该是 借：生产成本-基本生产成本（A产品）13140
-基本生产成本（B产品）10860
贷：应付职工薪酬-工资24000

Answer 1

按照规定企业应收账款其应收款应期末根据情况计提坏账准备
2009.12.31:800000*5%=40000
借:资产减值损失40000
贷:坏账准备
40000
2010:600000*5%=30000
借:坏账准备
5000
贷:应收账款
5000
借:坏账准备5000
(30000-35000=-5000)
贷:资产减值损失
5000
2011.8.25:
借:坏账准备
20000贷:应收账款20000
2011.11.11:
由于2009末(2009.12.31)始提坏账准备所于2009核销A公司坏账先全部收做录借:银行存款
25000贷:应收账款25000
2011.12.31:100000*5%=50000
借:资产减值损失40000
贷:坏账准备
40000

Answer 2

1.借：原材料250000
应交税费——应缴增值税（进项税额）42500
贷：银行存款292500
2.借：原材料200000
应交税费——应缴增值税（进项税额）34000
其他应收款——供货方58500
贷：银行存款292500
3.借：原材料200000
应交税费——应缴增值税（进项税额）34000
其他应收款——运输单位58500
贷：银行存款292500
4.原材料200000
应交税费——应缴增值税（进项税额）34000
其他应收款——保险公司4600
营业外支出53900
贷：银行存款292500

Answer 3

银行汇款手续费会计分录（手工、软件都是一样的）
借：财务费用--手续费
贷：银行存款
收到利息
1.借：银行存款 （黑字）
借：财务费用--利息收入 （红字）（方便期末结转期间损益）
或
2.借：银行存款
贷：财务费用--利息收入
具体用那个分录，看一人喜好，本人喜欢用1.

Answer 4

借：其他货币资金-存出投资款 1000
贷：银行存款 1000
借：交易性金融资产-A上市公司-成本 800
投资收益 2
贷：其他货币资金-存出投资款 802
借：公允价值变动损益-A上市公司股票 30
贷：交易性金融资产-A上市公司-公允价值变动 30
借：交易性金融资产-A上市公司-公允价值变动 40
贷：公允价值变动损益-A上市公司股票 40
借：银行存款 825
贷：交易性金融资产-A上市公司-成本 800
-A上市公司-公允价值变动 10
投资收益 15
借：公允价值变动损益-A上市公司 10
贷：投资收益 10

Answer 5

1.
借：应缴税费-应交增值税（进项税） - 8500
银行存款 58500
贷：库存商品 50000
实务中处理分录：
借：库存商品 - 50000
应缴税费-应交增值税（进项税） - 8500
银行存款 58500
2.
借：库存商品 24848
应缴税费-应交增值税（进项税） 4147.50 （4105.5+600*7%）
贷：银行存款 28995.5