Question

会计分录

1） 仓库发出材料40000，用于生产A产品 21900元，B产品18100元

2）仓库发出辅助材料2000元，供车间使用。

3）以现金支付职工薪酬 （我就是不会这个才把前两个问题打上去的，因为我记得老师讲过，工资分摊在生产成本上？ 我不记得了）
3）以现金支付职工薪酬 24000元

那为什么不把工资分摊到 A ，B 产品上去？

我觉得应该是 借：生产成本-基本生产成本（A产品）13140
-基本生产成本（B产品）10860
贷：应付职工薪酬-工资24000

Answer 1

2、
借：预付账款10000
贷：银行存款10000

3、
借：材料采购15000
应交税费-应交增值税（进项税额）2550
贷：银行存款17550

借：原材料16000
贷：材料采购15000
材料成本差异1000

Answer 2

运费计入材料成本
借：原材料 圆钢（84000+5040）
应交税费-应交增值税（进项税额）14280
贷：预付账款103320

运费计入管理费用
借：原材料 圆钢 84000
管理费用 运杂费5040
应交税费-应交增值税（进项税额）14280
贷预付账款103320

前提是运费是普通票，不用抵扣的……

Answer 3

1.借：在途物资10000 借：应缴税费——应交增值税（进项税额）1700 贷：银行存款117002.借：资产减值损失——计提的存货跌价准备30000 贷：存货跌价准备300003.借：原材料10000 贷：在途物资100004.借：生产成本——直接材料50000 贷：原材料500005借：.待处理财产损益2340 贷：原材料2000 贷：应缴税费——应交增值税（进项税额转出）340

Answer 4

简单的说：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额先将进项税额及销项税额进行结转，分录如下：借：应交税金—未交税金贷：应交税金—应交增值税—进项税额借：应交税金—应交增值税—销项税额贷：应交税金—未交税金这时候您要看未交税金的账面余额，贷方余额有多少就应交多少钱的税。当然这只是个简单的结转，假如有进项税额转出等分录也要进行结转待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下借：应交税金—未交税金贷：银行存款（或现金）

Answer 5

借：无形资产480000
贷：银行存款480000

每月摊销

借：管理费用4000
贷：累计摊销4000