Question

家具厂会计分录问题，厂里只有我一个会计，我又是菜鸟，求高手指点

食堂采购柴米油盐的记什么科目？
刀片、502胶水、口罩等杂七杂八的记什么科目，明细科目？
机械设备、办公室设备的租金基什么科目？
原始凭证没有日期，或者是上一个月的单据这个月收到，要怎么做账？
求高手详细解答一下

Answer 1

食堂采购柴米油盐属于管理费用或应付职工薪酬——职工福利
刀片、502胶水、口罩等杂七杂八如果属于整个厂的属于管理费用，或制造费用
机械设备租金制造费用
办公室设备的租金是管理费用
原始凭证没有日期按实际发生日期
或者是上一个月的单据这个月收到计入上月。

Answer 2

如果是食堂费用，借：应付职工薪酬-福利费用

贷：库存现金（银行存款）
再根据用餐人员构成进行分摊，借：管理费用（管理人员）
销售费用（销售人员）
制造费用（生产工人）
贷：应付职工薪酬-福利费用
或简单核算如下：
借：管理费用
贷：库存现金（银行存款）
购入刀片、502胶水、口罩等杂七杂八等，借：原材料-辅助材料

贷：库存现金（银行存款）
领用时刀片、502胶水、口罩等杂七杂八等，借：生产成本
贷：原材料-辅助材料
机械设备的租金，借：制造费用
贷：其他应付款
分摊租金时，借：生产成本
贷：制造费用
办公室设备的租金，借：管理费用
贷：其他应付款
支付租金时，借：其他应付款
贷：银行存款
不论业务什么时候发生，均按核算日入账。