财务预测的预测模型
财务预测模型基本结构
财务预测模型一般分为：1）假设前提；2）计算页及结果页。财务预测的目的就在在于公司在制订财务政策、重大财务决策、融资计划、一般性财务分析以及未来的财务情况。公司财务政策一般包括：
·信用政策；
·存货储备及流动占用；
·固定资产建设及购买；
·成本削减计划及措施；
·融资计划及融资成本分担。
公司在制订各项财务政策时，需要分析各项政策对于未来财务情况的影响程度，以确认各项财务政策变化对于公司未来财务的影响程度，通过这种比较我们会清晰的了解公司政策变化在财务上的明显影响。
在财务预测模型的设计图上，假设前提一般包括：销售收入、销售成本、销售费用、管理费用、其他比如其他应收帐款等。通过模型自动的计算就会得出存货，应收账款、应付账款、银行存款、债务、预提费用等。最后的结果是得出三个报表、资产负债表、损益表、现金流量表。如果公司需要对关键业绩指标进行预测，也可以在该预测模型中进行设计，一般可以添加以下内容：
·关键业绩指标（KPI，关注财务指标）；
·管理决策模型，比如成本决策、保本点预测、信用分析、流动资金预测、企业经济增长预测等）；
·预算比较，通过计划预测数据和实际执行数据的比较，确认差异及差异原因。
财务预测模型的调整
在进行财务预测过程中，最重要的问题就是将财务预测模型调整或修改为符合公司情况的模型，这一点是非常重要和必要的。我们希望企业家能够通过该预测模型了解企业未来的财务情况，因此我们就需要对该模型设计的基本假设和假设变化情况的差异进行调整，这种调整包括：
·产品线的调整，可以依据当前公司的管理要求将财务预测产品结构进行调整，比如将以前的按产品类别的预测调整为按照产品销售区域或销售方式等；如果公司为事业部形式的公司，也可以将每个事业部成为一个经济中心以进行预测；
·成本预测形式的调整，可以将成本预测由成本性态调整为产品类别、依据管理要求将成本调整为销售成本等，包括进行变动成本和固定成本的分类，计算保本点销售数量及销售价格；
·预测模型产出成果，一般情况下，我们会将存货、应收帐款、应付帐款、固定资产、银行存款及负以及财务报表等情况展示给公司的经理们，但在有些具有具体或其他要求的公司，所需要的信息就远远不止上述的了。比如如果公司正在进行长期投资或是技术改进，需要投入大量的长期投资，这些资金的沉淀会对公司的财务状况的影响的深远的，如何安排合理的投资时期和投资计划，就是每个经理非常头痛的问题，可以通过在设计详细的投资表以反映长期投资对于公司的影响；
我们设计财务预测模型的目的是为了满足公司现实的管理需求，因此在使用财务预测模型时，所获得的数据或输入的数据不全部原原本本的来源于财务核算系统的数据，在该过程中的商业判断和职业分析能够保证财务预测模型输出成果有效性和能够反映未来情况。一般而言，我们称之为“分析性数据”。
汇纳科技
2024-08-29 广告
