Question

个税手续费返还需要交增值税，但是申报的时候写哪儿？

就是我们公司5月份收到了税务给我们的个税手续费返还，这个应该缴纳增值税，但是我5月申报的时候忘记填写了，我现在7月在填写《增值税申报表》的时候，应该填写在哪一栏？

Answer 1

按照国家税务总局现行相关规定并未明确是否计缴增值税，但各地税务机关在执行上不尽一致。若当地税务机关有计缴增值税的文件规定的，则应先依照文件要求计缴相应增值税（并应纳入应纳税所得额计缴企业所得税），否则，只需作为收入事项计缴企业所得税。

一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。

Answer 2

个税手续费返还需要交增值税，但是申报的时候应该直接写个税手续费，这样写的话是正确的。

Answer 3

销售情况那张表里，6%的销售收入

追问

就是，，填写6%的销售额，然后未开具发票销售额那一列对吗？

Answer 4