Question

这道题的会计分录怎么做呢？

Answer 1

当月甲公司应收账款余额
=2350+（1200+204）-500
=3254（万元）
当月甲公司应当计提的坏账准备
=3254*5%-20
=142.7（万元）
赊销
借：应收账款1404
贷：主营业务收入 1200
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 204
收回应收款
借：银行存款 500
贷：应收账款 500
收回前期已核销的坏账
借：银行存款 20
贷：应收账款 20
同时
借：应收账款 20
贷：坏账准备 20
计提坏账准备
借：资产减值损失 142.7万元
贷：坏账准备 142.7万元