Question

会计分录题，求解答，谢谢大神们

1.甲公司开出的银行承兑汇票到期,票据面值1000元,利息300元,甲公司无力支付票据的本息。
2.期末进行资产减值测试。W设备的原值为50000元,已提累计折旧1000元,该设备未计提过减值准备。W设备的公允价值为49000元,预计处置费用为2000元,预计未来现金流量的现值为48000元
3.销售产品一批,销售价为4000000元,增值税额为640000,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收确认条件。
4.年末计提公司债券利息6000元。该债券用于建造厂房,工程预计后年完工达到预计可使用状态。此债券的期限为3年,票面与实际年利率均为6%,每年付息一次,到期还本。
5.与永丰公司达成债务重组协议,同意永丰公司以其非专利技术抵偿所欠的450000元货款。永丰公司用以抵债的非专利技术账面余额为320000元,累计摊销额为20000元公允价值为350000元,假定不考虑增值税等相关税费。
6.丙公司以其生产的每件成本为200元的移动硬盘，向销售人员发放福利,共发放100件,该产品市场销售价格为每件300元,适用增值税税率为16%。
7.丁公司向Q公司销售一批商品,增值税专用发票上注明售价400000元,增值税额为64000元,该批商品的成本为250000元。丁公司在发货时得知Q公司资金周转发生困难，难以支付货款。但为了维护与Q公司的商业关系,丁公司将商品发出,并办妥了相关的托收手续。
8.发现去年行政管理部门使用设备少提折旧200000元,经确认属于重大会计差错,现予以更正,假定不考虑对所得税及未分配利润的影响.要求:根据上述业务编制有关的会计分录(除“应交税费”外写出总账科目即可)。

Answer 1

多喝点合适的话表达不出不方便吧凤凰凤凰白发皇妃还打不打白发皇妃北京大觉寺地春江水暖超级方便堵死u务工人员发个好的

Answer 2

1、2日，购入材料，材料验收入库：
借：原材料——甲材料 10000（9800＋200）
应交税费——应交增值税（进项税额） 1666（9800×17%）
贷：银行存款 11666
2、3日，领用材料：
借：生产成本 35000
贷：原材料——甲材料 15000
——乙材料 20000
3、5日，领用材料：
借：制造费用 900（500＋400）
管理费用 500（300＋200）
贷：原材料——甲材料 800（500＋300）
——乙材料 600（400＋200）
4、8日，购入材料，材料尚未入库：
借：在途物资——乙材料 19600
应交税费——应交增值税（进项税额） 3332（19600×17%）
贷：应付账款——D公司 22932
5、10日，销售产品：
借：银行存款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1700（10000×17%）
6、12日，分配工资：
借：生产成本 10000
制造费用 2000
管理费用 3000
贷：应付职工薪酬——工资 15000
7、14日，发放工资：
借：应付职工薪酬——工资 15000
贷：银行存款 15000
8、20日，支付销售费用：
借：销售费用 200
贷：库存现金 200
9、22日，支付设备维修费：【新准则下，修理费都计入“管理费用”】
借：管理费用 6700
贷：银行存款 6700
10、28日，收到前欠货款：
借：银行存款 59500
贷：应收账款——A公司 59500
11、31日，计提折旧：
借：制造费用 5000
管理费用 1000
贷：累计折旧 6000
12、31日，结转制造费用：
本月制造费用总额＝900＋2000＋5000＝7900元
借：生产成本 7900
贷：制造费用 7900
13、31日，盘亏设备：
审批前：
借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 20000
累计折旧 40000
贷：固定资产 60000
审批后：
借：其他应收款 5000
营业外支出 15000
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 20000
14、31日，结转已销产品成本：
借：主营业务成本 30000
贷；库存商品 30000