Question

我想问一道税务题,很急！！！！！！！！！！

3.某运输企业2009年开业，当年获利，2009年经营情况如下。
（1）营运收入800万元，租赁收入50万元，营业外收入10万元。
（2）营运成本450万元，另列融资租赁汽车的折旧费18万元，未计未计入成本费用，营业税等水费30万元。
（3）管理费用80万元（含业务招待费27万元，上交管理费25万元）财务费用31万元，其他业务支出20万元
（4）营业外支出中意外事故损失车辆价值为50万元，其中保险公司同意赔偿50%要求计算该运输企业2009年应当缴纳的企业所得税

Answer 1

利润总额=800+50-450-30-18-80-31-20+10-25（50*50%）=206
业务招待费扣除额是60%不超过千分之五的收入
27*60%=16.2万 850*0.005=4.25
应纳税所得额调增=206+27-4.25=206+22.75=228.75
企业所得税额=228.75*25%=57.1875万元

请参考～！

Answer 2

你所说的税务题中，首先要解决两个问题：
一、上交的管理费，是向谁上交？有发票吗？
二、保险公司的赔偿后的余额，是否已经税务机关审批？
对于上述两个问题，不同的答案，应该缴纳的所得税税额就会有不同的。