Question

开票给子公司收到总公司的货款账务怎么处理

开票给子公司收到总公司的货款账务怎么处理

Answer 1

出具委托书，委托总行线上代收货款，出具书面通知，完善线上准备手续。母公司和子公司，挂其他应收款，母公司的收到货款，借银行存款，贷其他应付款－－子公司，付给子公司时，借其他应付款－－子公司，贷银行存款，这个是母公司和子公司关系，子公司借应收账款，贷主营业务收入，应交税费 －－应交增值税，收到款项时，借银行存款，贷应收账款
支付货款
借：应付账款---XX公司
贷：银行存款
认证发票入账
借：原材料等
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：应付账款
应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

扩展资料
《中华人民共和国企业所得税法》
第九条　企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
第十条　企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。
第十一条　企业所得税法第五十五条所称清算所得，是指企业的全部资产可变现价值或者交易价格减除资产净值、清算费用以及相关税费等后的余额。
投资方企业从被清算企业分得的剩余资产，其中相当于从被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中应当分得的部分，应当确认为股息所得；剩余资产减除上述股息所得后的余额，超过或者低于投资成本的部分，应当确认为投资资产转让所得或者损失。