Question

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1、固定资产折旧
（1） 该企业为贸易型企业，2003年8月成立，成立之初购置了汽车（含税）价格178,000元，空调设备（含税）5,698.67元，复印传真一体机4,125.89（含税）元。2004年5月又新购置了汽车一辆（含税）价格110,565.39元
问题：请列出2003年-2005年固定资产原值、累计折旧、净值，并说明理由
2003年 2004年 2005年
固定资产原值
累计折旧
固定资产净值

（2） 该企业为代理中国联通业务及手机销售的个体户，成立于2007年1月，工商登记调档信息显示，该个体户的投入资金为5万元人民币，企业负责人为本次移民的主申请A。2007年中国联通代理充值、缴费、办理各种业务等获得的返点&奖励收入为891,230.15元（与中国联通的协议规定，人员、电脑、办公地点租金等均由客户负责），手机销售收入为1,346,799.64元，手机的进价成本大约为零售收入的60%。该企业总共有包括A某在内的8名员工，其中财务1名。年租金约20万，员工的平均约工资4000-5000，A某的工资为1万/月。电脑等固定资产的价值约20万（统一按照5年折旧）。企业应缴纳的个人所得税每月定额为4500元，增值税1400元/月，城建税为7%、教育费附加为4%，营业税定额为600元/月。
问题：根据上述信息编制“损益表（含利润分配表）”，并根据你的理解说明理由
（3） 请列出对财务报表中应付工资及应付福利费的理解。某企业全年应付工资为100万，应按照什么比例计提福利费用，应为多少？年度资产负债表中的应付工资和应付福利费为多少？原因？
（4） 请列出对增值税的理解。比如某企业全年应税销售额为12000万，持有增值税专用发票的采购金额为900万，请问全年的增值税、城建、教育费附加应为多少？
（5） 请列出对应交税金和其他应交款的理解？某企业2010年1月份的税单显示，增值税10,759.18元、城建753.14元、教育费附加430.36元，企业所得税130,955.61元。请问年度资产负债表中的应交税金和其他应交款应为多少？

Answer 1

03元购入固定资产含税价合计187824.56元，还原为不含税价为160533.81元，则03年固定资产原值为160533.81元。
04年购入固定资产含税价110,565.39元，还原为不含税价为94500.33元，则04年固定资产原值为255034.14元。
05年无新增固定资产，则05年固定资产原值为255034.14元。