Question

情帮我回答

一个工业公司，2008年销售收入总额为9700，其中不征税收入为320，其他应征税收入为520，销售产品成本，销售税金及附加为3600，业务招待费支出为110，有关费用其他住处为132，税收罚款10，经批准课弥补的亏损额为15，，求应纳税所得额

Answer 1

会计利润=9700+520-3600-132-110-10=6368元
调增（减）=-320+（110-（9700+520）*5/1000）+10-15=-266.1元
应纳所得税额=6368-266.1=6101.9元

Answer 2

9700-320+520-3600-(9700+520)*5/1000-132-15=6101.9万

Answer 3

收入总额=9700+520=10220
成本费用等支出总额=3600+110+132+10=3852
按照税法规定，不征税收入对应的成本费用，不得列支。
如果不征税收入对应的成本没有单独核算，那么不征税收入/收入总额=3.13

除业务招待费的成本费用不得列支金额
=（3600+132）*3.13=116.81（纳税调增）

业务招待费列支标准
=（10220-320）*0.5%=49.5<110*60%
应纳税调增的业务招待费=110-49.5=60.5

税收罚款纳税调增=10

纳税调减不征税收入=320

弥补亏损额=15
应纳税所得额=10220-3852-320+60.5+10+116.81-15=6220.31