Question

增值税一般纳税人的抄报税流程，需要注意什么？

因公司会计底就要回家了所以公司让我转做会计，虽然今年我也在考会计证但对工作上的实务还不是很了解。有没哪位老会计能帮忙解答一下每月抄报税的流程，我们公司是软件企业，我看会计是现在税控机上抄税然后打印出增值税的什么表，然后再跟IC卡和报表一起去国税局的。
另外关于网上报税的方法或介绍有吗？
我这边是江苏南京的单位。

Answer 1

抄、报税流程：

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
1、抄税：
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

网上报税的步骤
1、向电信部门申请，建立专用网上通道 VPDN的连接，具体操作可以让电信的人来弄。建好以后，输入网址，打开页面，输入税号和密码，密码一般是税号后6位，然后在右侧点击，数据申报，选择申报的税种 ，就可以进行网上申报了 。
2、一般申报增值税，一般附表3.4上的数据已经有了，不用输入，只要点提交数据就好 ，然后输入 附表2.1 和主表，资产负债表，利润表 。
3、每个表都要点击提交，如果提交成功，相应的表上会有个红标记 ，确认每个表的数据后点全申报，提交数据。
4、点全申报以后 ，所有的数据不能再改了，全申报成功后网上申报就成功了。旁边还有个开票的功能，可以用于税款的交纳 。
5、如果要退回重报，要向税务机关要求。

Answer 2

　　报 税 首 先 需 要 注 意 的 是 ：

　　1、每 个 月 的 报 税 期 ：1号 ——15号

　　要 在 这 个 期 间 内 抄 税 才 可 以 ，

　　否 则 提 前 抄 税 是 要 罚 款 的

　　2、每 个 单 位 有 两 张 IC卡 （抄 税 卡 ）在 开 票 管 理 系 统 内

　　点 击 抄 税 （接 着 会 提 示 你 ：抄 税 成 功 ，请 携 带 IC卡 去 税 务 机 关 申 报 ）

　　3、接 着 在 税 控 机 器 里 面 打 印 报 表 ：（专 用 发 票 汇 总 表 、普 通 发 票 汇 总 表 、若 本 月 有 销 售 ，请 打 印 专 用 发 票 明 细 表 ，无 销 售 不 需 要 打 印 ）

　　4、接 着 在 申 报 系 统 内 ，（另 外 壹 张 IC卡 ）插 卡 ，读 入 ，接 着 填 写 各 类 适 合 本 单 位 所 申 报 的 增 值 税 申 报 表 格

　　5、录 入 完 毕 之 后 ，应 该 写 卡

　　6、重 复 写 卡 没 关 系 ，要 注 意 的 是 ：保 证 每 张 表 格 上 面 的 单 位 名 称 、税 号 、所 属 日 期 均 已 显 示 才 行 。

　　7、一 致 性 检 查 ，是 不 是 有 错 误 。

　　8、打 印 申 报 表

　　9、连 同 之 前 的 报 表 ，均 要 盖 公 章 ，有 需 要 盖 法 人 章的 要 盖 章

　　10、携 带 所 有 报 表 、两 张 IC卡 去 所 属 的 税 务 机 关 申 报 即

　　一 般 都 是 报 表 一 式 两 份 ，税 务 机 关 留 存 ，企 业 自 己 留 存 备 案 ！

　　注 意 ：1、要 注 意 所 有 IC卡 的 所 属 日 期 填 写

　　2、所 有 已 经 打 印 的 报 表 都 有 ：企 业 名 称 、税 号

　　3、IC卡 必 须 写 卡 、抄 税 、否 则 不 能 申 报

　　以 上 仅 此 个 人 意 见 仅 供 参 考 ！谢 谢 ！

　　（无 复 制 、无 转 载 ）

Answer 3

一般纳税人抄报税具体流程：
一：进入开票系统，报税处理，抄税处理
二：远程抄报，报税状态，远程报税
三：打开网上申报，发票管理，专用/普通发票。
进项专用发票，增加，输入进项金额，税额，份数。确定。保存。
销项专用发票，增加，输入进项金额，税额，份数。确定。保存。
四：建新报表。
五：发送报表。
六：返回开票系统的远程抄报。
七：查看报税结果
八：清卡操作
二、一般纳税人抄报税需要注意：
1、要 注 意 所 有 IC卡 的 所 属 日 期 填 写。
2、所 有 已 经 打 印 的 报 表 都 有 ：企 业 名 称 、税 号。
3、IC卡 必 须 写 卡 、抄 税 、否 则 不 能 申 报。

Answer 4

一般纳税人抄报税具体流程：

一：进入开票系统，报税处理，抄税处理

二：远程抄报，报税状态，远程报税

三：打开网上申报，发票管理，专用/普通发票。

进项专用发票，增加，输入进项金额，税额，份数。确定。保存。

销项专用发票，增加，输入进项金额，税额，份数。确定。保存。

四：建新报表。

五：发送报表。

六：返回开票系统的远程抄报。

七：查看报税结果

八：清卡操作

二、一般纳税人抄报税需要注意：

1、要 注 意 所 有 IC卡 的 所 属 日 期 填 写。

2、所 有 已 经 打 印 的 报 表 都 有 ：企 业 名 称 、税 号。

3、IC卡 必 须 写 卡 、抄 税 、否 则 不 能 申 报。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。

Answer 5

一般在每个一号的时候报税，先将数据读入卡中，然后把正票、负票、废票数的统计表打印出来（依照地方税务局要求，一般是三份：报税时一份，专管员一份，自留一份）