Question

我有一些开给客户的专用增值税发票，和一些银行回单，怎样做成凭证？用到那些会计科目？

那如果我有一些是只收到银行回单但并未开票，怎样做凭证？还有一些到银行打的税单怎么做凭证，这个我没接触过，一点也不懂！税单中包括1.企业所得税和税务行政性收费收入，2.土地使用税，3.增值税，4.城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加，一共四份！谢谢

Answer 1

开给客户发票相当于你销售了：
借：应收账款——某公司 发票上的合计金额
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 发票上的税额
主营业务收入 发票上的销售额

银行回单是收到回款了
借：银行存款 回单金额
贷：应收账款——某公司 回单金额

如果公司是查账征收并且财务规范的化，开不开发票做账应该都是一样的。如果你们公司想通过不开票少交税的话，就不做帐，做帐外处理。不过要担心税务查处问题来就麻烦了

分录：分别：
借：应交税费——应交企业所得税/管理费用/应交税费——应交增值税（已交税费）/应交税费——城建和教育费附加
贷：银行存款

Answer 2

销售货物并受托货款，已出库单、专用发票记账联、银行回单为原始凭证
借银行存款
贷主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）