Question

会计业务题

某公司为增值税一般纳税人，适用税税率为17%，按规定，运费的增值税扣除率为7%。该公司2009年1月初的资产总额外负担为1560000元，负债总额为936000元，1月份发生的交易或事项有：（1）采购生产用原材料一批，取得的增值税专用发票注明买价为200000元，增值税为34000元，运费结算单据注明运输费为8000元，搬装费为2000元，材料已验收入库，价税款及运杂费以银行存款支付134000元，其余暂欠；（2）销售商品产品一批，价款（不含税）为500000元，其成本为325000元，产品已发出，价税款尚未收到；（3）公司以本公司生产的商品产品一批对另一公司投资，该批产品的生产成本为65000元，售价和计税价格均为100000元，双方协议按该批产品的售价作价（假定该协议价是公允的）
问：1、2009年1月份应交增值税额是多少？
2、2009年1月分的利润为多少元？
3、上述交易或事项引起资产负债表要素月末比月初的变化有（ ）
A、资产增加387440元 B、负债增加177440元
C、资产增加175000元 D、所有者权益增加210000元
4、该公司所有者权益的月末余额为多少元？
请哪位高人帮帮忙，谢谢！

Answer 1

1.销项税额=500000*17%+100000*17%=102000
进项税额=34000+8000*7%=34560
应交增值税=102000-34560=67440
2.利润=500000-325000+100000-65000=210000
3.ABD
4.月末余额=1560000-936000+210000=834000