Question

会计上岗证题目

某企业为增值税一般纳税人，2009年某月有关业务如下：
⑴向农业生产者购买农产品，取得税务机关认可的收购凭证上注明价款为35.1万元，同时支付运输费4000元并取得运费发票；
⑵进口一批生产原材料，关税完税价50万元，支付关税15万元，适用增值税13%
⑶向消费者直接销售食用植物油，开具普通发票注明价款113万元；⑷捐赠给老年福利院一批自产的用用植物油，成本价3000元，计税价5000元；
⑸购进一台固定资产，取得增值税专用发票注明增值税5100元；
⑹销售一批饲料，开具增值税发票注明不含税价50万元，支付运输费3000元并取得运费发票。
求可抵扣销项税和进项税
销项税答案为：19。565万元
进项税答案为：13。572万元
请求解答

Answer 1

（1） 进项税：351000*13%+4000*7%=45910
（2） 进项税：（500000+150000）*13%=84500
（3） 销项税：1130000/（1+13%）*13%=130000
（4） 销项税：5000*13%=650
（5） 进项税：5100
（6） 销项税：500000*13%=65000
进项税：3000*7%=210
销项税额=130000+650+65000=195650
进项税额=45910+84500+5100+210=135720

Answer 2

1 收购农产品进项税额＝351000*13%+4000*7%＝45910元
2 进口商品的增值税＝（500000+150000）*17%＝110500元
3 销售食用植物油销项税＝1130000/113%*13%=130000元
4 视同销售销项税额＝5000*13%＝650
5 购进固定资产，进项税额＝5100元
6 销售饮料销项额额＝500000*13%+3000*7%＝65210元

进项税额＝45910+110500+5100＝161510元
销项税额＝130000+65210+650＝195860元

我算的怎么跟你的答案不一样呀