Question

一个基础会计的题目，求解答！ H公司2013年1月部分经济业务如下

1.销售产品价款为30000元，实收20000元，其余10000元的方暂欠
2.月初向银行借入6个月的短期借款，每月利息2000元，每季与银行结算一次利息
3.以银行存款支付本月水电费4000元
4.以银行存款预付第一季租入设备租金9000元（每月3000元）
要求分别按权责发生制和收付实现制计算1月份利润。

Answer 1

简单地回答，懒得写分录.....收付实现制是指当期 实际 支出或者收到的金额；权责发生制是指在当期你需要支付或者应该收到的金额，不管你实际付没付完收没收到，都要记。
收付实现制：
1、2000 （只收到2000）
2、0（因为是每个季度结算的，所以1月为0）
3、-4000
4、-9000
合计为2000-4000-9000=-11000

权责发生制：
1、3000（借方是银行存款和应收账款）
2、-2000（借财务费用）
3、-4000（借管理费用，这个看情况，车间什么的又是别的了= =）
4、-3000（这个我也想知道分录要怎样写......跪求大神...）
合计3000-2000-4000-3000=-6000

追问

请问还有详细一点的过程吗？

追答

收付实现制我也不是很清楚，写一下权责发生制的分录：手机打的排版比较乱……
1、借 银行存款 20000
应收账款 10000
贷 主营业务收入 30000
2、借 财务费用-利息 2000
贷 银行存款 2000
3、借 管理费用 4000
贷 银行存款 4000
4、租用的分录我真心不确定，借 待摊费用 3000
贷 银行存款 3000

我学的时候是这样的，但是现在 待摊费用这个科目貌似被取消了，不知道可不可以写成 借 固定资产-租入固定资产 金额就记要租多久的总费用，然后每个月折旧。