Question

应收票据贴现的实例

Answer 1

例如：2001年4月30日以4月15日签发60天到期、票面利率为10%，票据面值为600000元的带息应收票据向银行贴现，贴现率为16%.计算过程如下：
（1）票据到期值=600000+600000×10%÷360×60=610000（元）
（2）计算贴现利息
先计算到期日：4月15日签发，60天到期，到期日为6月14日。计算过程为：
4月：30－15+1=16天
5月：31天
6月：13天
合计：60天
再计算贴现天数：从贴现日4月30日至到期日6月14日，共计45天，计算过程如下：
4月：30－30+1=1天
5月：31天
6月：13天
合计：45天
贴现天数为45天
贴现利息=610000×16%÷360×45=12200（元）
（3）贴现收入=610000－12200=597800（元）
（4）会计分录：
借：银行存款 597800
财务费用2200
贷：应收票据 600000

Answer 2

应收票据贴现是指企业以未到期应收票据向银行融通资金，银行按票据的应收金额扣除一定期间的贴现利息后，将余额付给企业的筹资行为。应收票据贴现属于经营活动产生的现金流量。
应答时间：2021-05-12，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

详情

• 官方服务
  • 官方网站
  • 智能问答