Question

请帮帮我做这道题，是中级财务会计。急啊

2016年度E公司实现税前利润100万元，经查，本年确认国债利息收入8000元，支付罚金4000元。另外，公司于2015年底购入一台环保设备并立即投入使用，原价36万元，无残值，公司采用直线法计提折旧，2016年折旧额为45000元；税法规定按年数总和法计提折旧，本年折旧额为57000元。E公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为百分之25，年初递延所得税余额为0，无其他纳税调整事项。
要求计算2016年度E公司的下列指标：
（1）环保设备的年末账面价值，计税基础；
（2）年度纳税所得额；
（3）全年应交所得税额；
（4）年末的递延所得税资产或递延所得税负债；

Answer 1

答案如下图所示：