Question

帮忙做下这题的会计处理分录！！

4.假设某企业3月末未转账前损益类科目的余额如下表。单位:万元 （15分）
项目 借方余额 贷方余额
主营业务收入 2600
其他业务收入 130
投资收益 60
营业外收入 40
主营业务成本 1250
营业税金及附加 50
其他业务成本 35
管理费用 40
销售费用 50
财务费用 20
营业外支出 10
注：
(1)上表中除“所得税”科目外不存在其他未列损益类科目。
(2)无纳税调整事项。
(3所得税税率为25％。
(4)该企业权力机构决定分别按净利润的10％提取法定盈余公积，向投资者分配利润200万元。
要求：根据上述资料，计算营业利润、利润总额、应纳税所得额、应交所得税、净利润和期末未分配利润，并编制相关的会计分录。(所得税按资产负债表负债法核算，金额单位可用万元表示，保留两位小数)。

Answer 1

营业利润=2600+130-1250-35-50-50-40-20+60=1345
利润总额=1345+40-10=1375
无纳税调整事项，所以应纳税所得额=1375
应交所得税=1375*25%=343.75
净利润=1375-343.75=1031.25
提取法定盈余公积=1031.25*10%=103.125
期末未分配利润=1031.25-103.125-200=728.125
计提所得税费用
借：所得税费用 343.75
贷：应交税费-应交所得税 343.75
结转本年利润
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：投资收益
借：营业外收入
贷：主营业务成本
贷：其他业务成本
贷：营业税金及附加
贷：销售费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税费用
计提法定盈余公积
借：利润分配-计提法定盈余公积 103.125
贷：盈余公积 103.125
分配股利
借：利润分配-应付普通股利 200
贷：应付股利 200