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1.天利公司系增值税一般纳税人,2017年9月购进仓库一栋,购入价(不含税)3500万元,取得增值税专用发票。当月认证。增值税17%要求:计算当月和次年抵扣的进项税额,并... 1.天利公司系增值税一般纳税人,2017年9月购进仓库一栋,购入价(不含税)3500万元,取得增值税专用发票。当月认证。增值税17%
要求:计算当月和次年抵扣的进项税额,并进行相关的会计处理。

2.某家具城为增值税一般纳税人,2018年3月末盘库时发现上个月已经抵扣进项税额的原木被盗150立方米。该原木系从林场直接购入,每立方米原木的不含税购进价格为1200元,取得的运输业增值税专用发票上注明的不含税运费金额为11000元。增值税税率为17%
要求:对上述业务进行会计处理。

3.甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2018年4月初向长虹商城销售家电产品一批,价款80万元(不含税),开具增值税专用发票,增值税额为13.6万元;月末,甲企业给予长虹商城4万元的现金返利。
要求:对长虹商场返利进行会计处理。

4.大华化妆品厂委托清河加工厂加工化妆品套装,大华化妆品厂和清河加工厂均为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,大华化妆品厂提供原材料30000元,清河加工厂收取加工费5000元(不含税),增值税专用发票注明的增值税850元。大华化妆品厂把套装化妆品收回后直接销售。已知化妆品的消费税税率为30%。所有款项都通过银行存款付讫。
要求:(1)计算清河加工厂应代扣代缴的消费税;
(2)对大华化妆品厂的相关业务进行会计处理。
(3)对清河加工厂相关业务进行会计处理。

5.春光贸易公司为增值税一般纳税人。2014年8月从国外自营进口排气量2.2升的小轿车4辆,每台价款折合人民币为200万元(不含税)。小轿车进口关税税率为25%,代征消费税率9%,增值税率17%,根据海关开出的税款缴纳凭证,以银行转账支票付讫税款。
要求:(1)指出该公司进口小轿车涉及的流转税,并对流转税进行计算。
(2)对上述业务进行相关的会计处理。

6.仁格股份有限公司主要为高新技术企业,技术要求较高,为此,从社会招聘李某为公司的工程师,合同约定每月税后工资(扣除五险一金)8400元。公司为了提高管理水平,控制产品成本,又从社会招聘张某为公司第一车间的车间主任,合同约定张某每月税前工资(扣除五险一金)为4100元。
要求:(1)计算张某的个人所得税;
(2)计算李某的个人所得税;
(3)编制计提工资的会计分录;
(4)编制支付张某和李某工资并代扣代缴个人所得税的会计分录;
(5)编制缴纳个人所得税的会计分录。
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 我来答
丞不成
2018-08-27 · 散伙和孤独是人间常态.
丞不成
采纳数:625 获赞数:4576

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(1)、借:固定资产--xx仓库3500万元
应交税费---应交增值税(进项)5085470.08
贷:银行存款40085470.08
(2)借:原材料191000
应交税费--进项26153
贷:应付账款
借:营业外支出
贷:原材料
(3)、借:应收账款
贷:主营业务收入800000
应交税费--应交增值税(销项)136000。返利:主营业务收入=销售额-返利额
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