Question

求会计专业大神啊！！

1、某汽车零部件有限公司2019年10月应付各类职工工资总额500000元，其中：生产工人工资350000元，管理人员工资70000元，产品销售人员工资30000元，在建工程人员工资50000元。依据工资总额12％计算基本养老保险费，缴存当地社会保险机构。请进行该公司设定提存计划的会计处理。
2、2018年9月，由于业务转型，某公司管理层制定了一项辞退计划，拟从2019年1月1日起，企业将以职工自愿的方式，辞退其服务于某业务板块的部分员工。辞退计划的详细内容已与职工沟通，并达成一致意见。辞退计划已于当年12月20日经董事会批准，并将于下一个年度内实施完毕。预计接受辞退补偿计划：经理级别人员（工龄为20年以内每人补偿20万元）的最佳估计数为6人，普通员工（每人补偿9．8万元）最佳估计数为65人。请确认公司该辞退福利。

Answer 1

1、借：制造费用—保险费42000
管理费用—保险费8400
销售费用—保险费3600
在建工程—保险费6000
贷：应付职工薪酬—保险费60000
2、借：管理费用—辞退福利1200000+6370000=7570000
贷：应付职工薪酬—解除职工劳动关系补偿7570000