Question

某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任

意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录

Answer 1

借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10%
利润分配——提取任意盈余公积500万*5%
贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10%
盈余公积——任意盈余公积500万*5%
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万
借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
1、在每个月结算的基础上，全年就有累计，所以月利润你会计算了，年度也就可以计算了：
月度结账的方法：
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主要业务成本
应交税金及附加
管理费用
本年利润的贷方余额就是本月利润
2、09年原材料是100000元，10年原材料是30000元，如果这是原材料科目的年末数，它反映的是存货余额，也就是年底的库存数。
3、09年应付50000元，10年应付200000元，它反映的是你单位的应付账款，10年比09年上升了150000元，负债上升了；
4、股东他没有搞清，库存余额并非原材料采购总数，应付款是负债，说明10年你公司负债上升了，买了客户原材料，你用了但款没付。说明公司资金面临困难。
拓展资料：
一、年底的未分配利润如何在下一年度中体现?
1.如果上年有未弥补的亏损，以当年实现的利润弥补以前年度结转的未弥补亏损，不需要进行专门的账务会计分录处理。企业应将当年实现的利润自“本年利润”科目，转入“利润分配——未分配利润”科目的贷方，其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”的借方余额自然抵补。
2.如果上年是盈利，则自动累计在利润分配-未分配利润的贷方余额。不需要转入其他科目。
3.下一年度的其他科目结平的，你指的大概是对弥补亏损后仍有剩余，将剩余利润计提盈余公积后，要结平利润分配除未分配利润明细科目的其他二级科目。那样的话，只要将其他明细科目转入利润分配-未分配利润下即可。
二、年末未分配利润程序
未分配利润的实质性测试程序一般包括：
1.检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。
2.根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。
3.检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。
三、年未分配利润的注意问题
进行未分配利润核算时，应注意以下几个问题：
1.未分配利润核算是通过“利润分配——未分配利润”账户进行的。
2.未分配利润核算一般是在年度终了时进行的，年终时，将本年实现的净利润结转到“利润分配——未分配利润”账户的贷方。同时将本年利润分配的数额结转到“利润分配——未分配利润”账户的借方。
3.年末结转后的“利润分配——未分配利润”账户的贷方期末余额反映累计的未分配利润，借方期末余额反映累计的未弥补亏损。

Answer 2

你好
借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10%
利润分配——提取任意盈余公积500万*5%
贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10%
盈余公积——任意盈余公积500万*5%
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万
借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万