Question

请教几个关于增值税的问题

1、当月另购进一批用于免税项目的材料，取得增值税专用发票上著名的增值税为5.1万元。
为什么免税项目还会有增值税？而且还能开具增值税专用发票？这里的增值税是不计入当月销项税的吗？
2、从外地购入一批生产A产品用原材料，取得增值税专用发票著名不含税价20万元，增值税3.4玩，为购入该材料支付运输费5000原并取得运费发票。
该运费为什么不能以7%的扣除率从销项税中抵扣？
3、采用托收承付方式销售给南京甲公司B产品，开出普通发票注明价款117万元，价款已收到。
这里面的17万为什么不能计入当月销项税？

Answer 1

1.你们公司产品属免税项目,那么在他的销售环节免税,应开具增值税普通发票.
而现在购进的材料在其销售环节必须缴税,
如果你用于非应税项目,则可以抵扣,
但是你现在用于免税项目,是不可以抵税的,不计入当月进项税额,如果已经计入则应作进项转出.
2.运费发票抵税,必须是公路内河货物运输统一发票且要认证通过才可以抵税
3.应当计入当月销项(在开票日期当月所属申报期)

Answer 2

1、用于免税项目的材料只是针对您的单位，销售材料的单位还是必须缴纳17%的增值税，对对方单位来收开增票和普通票没有区别的。

2、运费发票按新规定也必须是可以抵扣的运输发票才能抵扣，普通运输票是不能抵扣的。

3、是不是发票不是当月的，当月只是去收款的，因为托收承付方式销售时间较长。

Answer 3

1、因为免税项目购进原材料还会有增值税。

2、运费为如果取得发票，应该可以按7%的扣除率从销项税中抵扣。

3、17万应计入当月销项税(免税除外)。