Question

怎么做佣金会计分录？

月结佣金分录：
借：销售费用-佣金
销售费用-技术服务费（负）
销售费用-专项服务费（负）
贷：应交税费-代扣增值税
应收账款-佣金
佣金提现分录：
借：银行存款
贷：应收账款-佣金

公司提供平台让客户购买商品赚取佣金；次月结算上个月交易佣金，请问分录如何操作？是否计提？
（实际结算金额：维权返款+预估收入-维权金额-冻结金额-补扣金额-预代扣税-技术服务费-专项服务费）
例：
10月交易佣金预估1100元，扣除维权金额（退还佣金）100元，11月结算1000元（含预代扣税、技术服务费、专项服务费）实际结算700元，然后再提至公司支付宝账户；
当给淘宝开服务费发票后，可退还预代扣税金额。

Answer 1

佣金在会计的处理上是计入销售费用。

借：销售费用-佣金

贷：应交税费-应交个人所得税(代扣代缴)

贷：库存现金

交佣金代扣代缴个人所得税：

借：应交税费-应交个人所得税(代扣代缴)

贷：银行存款或库存现金

扩展资料：

一、本科目应当销售费用费用项目进行明细核算,本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。

包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

企业发生的与销售商品和材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，也在本科目核算。

二、销售费用的主要账务处理

（一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

（二）企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。

期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。