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企业所得税申报表中本期金额与累计金额计算方法

Answer 1

企业所得税申报表中本期金额与累计金额计算方法

本期金额填报当月或当季的金额，即按月申报预缴企业所得税的填报当月数，按季申报预缴企业所得税的填本季度3个月的合计数。累计金额填报每年1月1日至当月末最后一天或当季度末最后一天的资料。简单讲
2季度，本期金额填4-6月份的资料，累计金额填报1-6月份的资料。

企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额怎么填？

比如第三季度，本期金额填7-9月收入或成本相加
累计金额填1-9月收入或成本相加

新企业所得税月（季）纳税申报表（A类）本期金额和累计金额怎样填？

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，
如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报。

企业所得税申报表中利润总额累计金额怎么填

可以亏损弥补的，如果去年亏50000，今年挣10000，今年累计亏损为4万，不交所得税

企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额该怎么填？

营业收入=1-9月数相加
营业成本=1-9月数相加
利润总额=1-9月营业收入的相加数-1-9月数营业成本的相加数
所得税=利润总额*25%。
本期数7-9月的数。

上一季度亏损，这一季度盈利，企业所得税申报表累计金额和本期金额，计算出的企业所得税不一样，

所得税季度预缴，并不是说只管这个季度的数字，如果有前期的亏损，在允许税前弥补的期间的亏损是要先弥补回来的。你计算所得税时应用本年度累计利润乘以税率，再减去本年已经预缴的本年度所得税，算出来的数字才是本季度应预缴的税款。

企业所得税月(季)度纳税申报表(A)是按本期金额缴纳所得税还是按累计金额缴纳所得税

企业所得税月(季)度纳税申报表是按利润表累计数来计算应税所得额，按应税所得额乘以所得税税率得出应交所得税。
如1季度所得税，是按3月末的累计利润额来计算应交所得税。2季度是按6月末累计利润额来计算应交所得税，算出应交所得税额减掉1季度已交所得税额，就是2季度应交所得税，以此类推。

企业所得税季度申报表上 累计金额是负的，本期金额是正的，这月交不交所得税呢

不用，是按累计金额算的

企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额该怎么填？累计金额是上年有关联吗？

本期金额是1-3月份的资料，因为现在是报一季度的，因此，累计金额也是1-3月份的资料。
如填1-3月份的资料，都是零，那么本期与累计都是零

企业所得税申报表本期金额数是填写一个季度的累计计数吗?

如果是一个季度交一次就填一个季度的数，如果是一个月交就不是了
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