Question

小规模纳税人要交哪些税

Answer 1

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种:
      1、增值税按销售收入3%缴纳;
      2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;
      3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;
      4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳;
      5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);
      6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一);
      7、房产税按自有房产原值的70%×1.2%缴纳;
      8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同);
      9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%;
      10、发放工资代扣代缴个人所得税。

Answer 2

【增值税】

增值税是小规模纳税人最主要的一种税，其计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。
小规模纳税人的增值税征收率通常为3%（另有规定的除外），现在有优惠政策，减按1%征收。同时，小规模纳税人还享有30万以内普票免征增值税的优惠政策。
小规模纳税人增值税的免税政策就是，30万以下，普票免税，专票不免；30万以上，普票专票都不免。
【企业所得税】

企业所得税是与增值税完全不同的税种，是根据企业的利润缴纳的税费，基本税率是25%。目前有优惠政策，小微企业利润在300万以内的，按照5%缴纳，超过300万全额按照25%缴纳。
小微企业的标准为人数不超过300人，利润总额不超过300万，资产总额不超过5000万。
目前大部份的企业都是小微企业，都可以享受现在的优惠政策。
【附加税】
附加税指的是增值税的附加税，也就是说，有增值税就一定会产生附加税。一般包括包括城建税、教育费附加和地方教育费附加等。
附加税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税，城建税按缴纳增值税的7%缴纳，教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳，地方教育费附加按缴纳增值税的2%缴纳。
目前有税收优惠，可以减半征收。
【个人所得税】

个人所得税种类较多，企业最为常见的就是工资薪金，也就是发工资。
除此之外，还有很多其他类目，比如发年终奖，需要申报全年一次性奖金；给兼职员工发工资，要申报劳务报酬所得；股东转让股权，要申报股权转让所得等等。
不同的个税，核算方法和税率都不同，具体视情况而定。
【印花税】
印花税是针对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。纳税人通过在文件上加贴印花税票，或者盖章来履行纳税义务。
有合同、实收资本或者股权转让的时候就要注意申报印花税。
印花税的税率较低，但如果不及时缴纳，可能会产生滞纳金等后果，所以大家报税的时候，可别忘了印花税。
【其他税种】

除了上述税种外，小规模纳税人还可能需要缴纳一些其他税种。
比如：土地使用税、房产税、车船使用税等等其他税费。
这些税种的具体缴纳要求可能因地区和行业的不同而有所差异。