Question

会计高手请进,帮忙解决会计分录

有两道题目不会做,备用金还没教过,现在也没有了备用金这个帐户,要怎么做分录???请大家帮帮忙... 1.采购员刘青市内采购预借备用金1000元,开出现金支票.采购结束后报销850元,余额由企业收回. 2.核定销售科备用金定额7000元,企业开出现金支票支付.本月实际报销零星开支6500元,用现金补足定额.

Answer 1

1: 会计分录如下:1,借其他应收款_刘青1000元,贷银行存款1000元,收回时:借管理费用_差旅费(如果是850元是原材料应改为相应科目)850元,借:现金150元,贷其他应收款_刘青1000元. 2.借其他应收款_销售科备用金7000元,贷银行存款7000元,本月实际报销时借:销售费用(或按票据科目)6500元,贷:现金6000元.

Answer 2

1.借：现金1000 贷：银行存款1000 借：其他应收款——刘青1000 贷：现金1000 借：管理费用——差旅费850 贷：现金150 贷：其他应收款——刘青1000 2.借：现金7000 贷：银行存款7000 借：其他应收款——销售科7000 贷：现金7000 借：销售费用6500 贷：现金6500