Question

资产负债表货币资金出现了负数，怎么办呢？

请教各位，资产负债表中的货币资金出现了负数是怎么回事呢？我看了银行对帐单，有十几万的银行已确认了收入而企业没有支票存根，而本月企业又支付了二十几万出去，这些又有支票存根，这个帐应该怎么做呢？急，请知道的人解答，谢谢。

Answer 1

1、资产负债表中的“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

2、资产负债表里的货币资金项目期末数一般不会出现负数情况的。

3、如果出现负数情况：
看看是否存在记账错误；是否存在收入不入账情况；是否存在虚假列支成本费用情况等。

Answer 2

1、必然是银行存款的借方，即收入少做了，不管你现在手里有什么单据，银行对账单上有收入，企业的账务就应该对应，两边必须是完全一致的。
2、支付款项开支票，有存根是正常的，收到款项是别人给你钱，哪来的支票存根？支票存根要是在你这里，付款方拿什么入账？收到款项以银行给的进账单做为原始凭证入账。

Answer 3

你要每月及时与银行对账，发现问题及时解决。银行对账单有收入你查查为何没有入账。有支票存根的，看看付出去了的让有关人员及时报销，计入费用，成本或者记入其他应收款。总之，货币资金不能出现负数。

Answer 4

那说明你的库存现金为负数了呗。。。货币资金包含现金和银行存款、其他货币资金...

海运费同，那要看你公司是怎么核算的，即你公司向客户收取海运费时（确认收入时）是怎么确认，如果一同确认了收入，那么支付时就要冲收入

希望能帮助到你！

Answer 5

资产负债表中的货币资金是负数,如果银行存款对得上的话，现金可能出了负数，或者是你将没付的钱也做现金支出了吧。
支付的海运费，你以前有进帐的么，如果以前有进帐就是：
借：应付账款
贷：银行或现金
如果以前没进帐的话就是：
借：销售费用
贷：现金或银行存款
如果是收到票但没付款的话就是：
借：销售费用
贷：应付账款

资产负债表货币资金出负数是不行的，你自己再仔细检查一下，找找原因，看是哪里错了。