Question

中级财务会计资料分析题，求大神帮忙解答，谢谢！

益丰公司为增值税一般纳税人，适用的税率为17%。该公司存货采用实际成本法核算。2014年10月初“应交税费一应交增值税”账户贷方余额1800元，当月发生以下经济业务: (1)3日，从甲公司购入一批原材料A,价款为12O OOO元。 增值税额为20400 元，上述款项由公司签发一张转账支票，材料已经验库。 (2) 收购废旧物资一批10 000 元作为原材料。并验收入库，款项已支付; 增值税抵扣13%。 (3) 12日,因安装大型设备P。领用本企业不含增值税原材料A 共计3000 元，适用增值税率17%。 (4) 28日，以企业生产的M产品一批向股东支付股利，该批产品成本6O OOO 元，计税价格为75000 元。 (5) 29日，以银行存款缴纳增值税款11OOO 元。要求: 根据上述资料编制相关会计分录。

Answer 1

1、借：原材料——A 120000
应交税费-应交增值税-进项税 20400
贷：银行存款 170400
2、借：原材料 8700
应交税费-应交增值税-进项税额转出 1300
贷：银行存款 10000
3、
借：应付股利 87750
贷：主营业务收入 75000
4、借：应付股利 87750
贷：主营业务收入 75000
应交税费-应交增值税-销项税 12750
借：主营业务成本 60000
贷：库存商品 60000
5、借：应交税费-应交增值税 11000
贷：银行存款 1100