Question

税务会计题求解！好难！求大神帮忙！谢谢！！

2.某百货公司是增值税一般纳税人， 2016 年5月份有关经济业务如下:

商场家电部以分期收款方式批发销售批进口家电， 合同规定不含税销售额为300万元，约定本月15日收取货款的70%，剩余款项7月15日收回，商场本月15日收到约定款项后按全额开了增值税专用发票，同时以旧换新销售家电，实际收到90万元，已扣减旧货物收购款5万元;外购商品取得经认证的增值税专用发票，注明销售额360万元(商品已付款70%)，从小规模纳税人生产企业购买商品，取得税务机关代开的专用发票，注明销售额为80万元，商场超市外购免税农产品，收购凭证上注明的价格为6万元;

上月售出的彩电10台，因质量问题顾客要求退货(原零售价每台0.3万元)，商场已将彩电退回厂家(原购进的含税价格每台0.25万元)，并已取得厂家开出的红字专用发票。已知: 4月份留抵税额为0.2万元。

要求:计算该公司2016年5月份应纳增值税。

Answer 1

你这道题不严谨啊，你看看题目是不是真的显示2016年还是20X6年，这几年税率变化比较大，从2016年开始，增值税的税率由17%变为16%又变为13%，你这到题连税率都没有给，到底按哪个税率计算都没有说，根本不能做啊。