Question

应收应付明细表的编制是什么？

Answer 1

应收应付账款明细表是企业经常使用的报表之一。

应收应付按企业的客户或者供应商的名字来确认下级科目，如果企业的供应商或者客户很多的，也可以根据地域等来设置二级科目，将供应商或者客户的名称作为三级科目，确认明细后再填写对应的金额即可。

操作方法：

同币种核销的汇兑损益的处理原理与异币种核销的汇兑损益处理相同，只不过系统不会给出提示，直接保存了汇兑损益结果。

“全选”工具按钮：对所有过滤出来的单据分录进行选择。

“全清”工具按钮：对所有选中的单据分录取消选择。

“本次对账结果”工具按钮：使用该按钮对本次对账结果进行查询。

“历史对账查询”工具按钮：使用该按钮对历史对账结果进行查询。该按钮与使用对账记录查询菜单的作用相同。

“联查单据”工具按钮：使用该按钮对选中的单据进行查看，可以在对账前了解单据的详细情况。

Answer 2

首先要知道谁欠你钱。第二栏是关于支付的性质。一般有商品付款、服务付款、工程付款等与主营业务相关的付款。如果看到其他性质混乱的付款，应该调整它们。然后是期初额、借方额、贷方额、期末额，最后是账龄。

如果在把审计报表交给审计师之前，你们公司不准备调账改会计报表的话，你就应该根据目前的实际情况填写审计报表。

应该把是贷方余额的应收账款明细科目还保留在应收账款明细表里，只不过是以负数列示，这样你明细表的总额才能和资产负债表应收账款的余额一致。否则明细表的合计与资产负债表不符，审计师还是要找你解释原因。

账户

企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。

借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。