浮动盈亏和实际盈亏不一致的原因有两个:
1、税费和手续费差异
实际盈亏相比浮动盈亏要考虑到购买相关的手续费。
股票浮动盈亏等于(卖出价-买入价)*股数,而股票实际盈亏等于(卖出价-买入价)*股数-全部交易费用。
2、结算周期不一样,以期货为例,浮动盈亏每日需要计算,而实际盈亏是一个从买入到卖出周期内的整体盈亏额。
补充材料:
在财政部《商品期货交易财务管理暂行规定》财商字[1997]44号文中,明确提出:
浮动盈亏,又称持仓盈亏,是指按合约的初始成交价与结算日的结算价计算的潜在盈亏。
期货结算业务最核心的是逐日盯市场制度,即每日无负债制度。
具体而言有以下两个方面:
(1) 计算浮动盈亏。就是结算机构根据当日交易的结算价,计算出会员未平仓合约的浮动盈亏,确定未平仓合约应付保证金数额。浮动盈亏的计算方法是:浮动盈亏=(当天结算价-开仓价格)×持仓量×合约单位-手续费。如果是正值,则表明为多头浮动盈利或空头浮动亏损,即多头建仓后价格上涨表明多头浮动盈利,或者空头建仓后价格上涨表明空头浮动亏损。如果是负值,则表明多头浮动亏损或空头浮动盈利,即多头建仓后价格下跌,表明多头浮动亏损,或者空头建仓后价格下跌表明空头浮动盈利。如果保证金数不足维持未平仓合约,结算机构便通知会中在第二天开市之前补足差额,即追加保证金,否则将予以强制平仓。如果浮动盈利,会员不能提出该盈利部分,除非将来平仓合约予以平仓,变浮动盈利为实际盈利。
(2) 计算实际盈亏。平仓实现的盈亏称为实际盈亏。期货交易中绝大部分的合约是通过平仓方式了结的。
多头实际盈亏的计算方法是: 盈/亏=(平仓价-买入价)×持仓量×合约单位-手续费
空头盈亏的计算方法是:盈/亏=(卖出价-平仓价)×持仓量×合约单位-手续费