Question

财务高手请解答：

我们公司采购支现金3000元采购，但实际只用了100元，其余2900元现金没有退回，说是留着下次再采购，我该怎么作会计分录？他暂支现金时我是这样做的分录：借：其他应收款--xxx3000 贷：银行存款3000

Answer 1

如果你付的是现金，为什么分录做的是银行存款？

如果你真的是拿的现金（不含银行存款），那应该把已经花了的拿来报账。
看具体采购的是什么，是马上用的就进相关费用或成本。
借：费用成本 100
贷：其他应收款——XXX 100

这样其他应收款——XXX的借方余额就是2900。
可以催经办人员归还，也可以挂账等他下次采购时再报账。

如果你是用银行存款进行采购，那在转账时就该做分录：借：预付账款——XX单位 3000 贷：银行存款

Answer 2

你不是说是暂支现金吗？怎么会用银行存款呢？
采购领钱走的时候应该有借条吧？借：其他应收款，贷：库存现金
采购回来报账的时候，借：原材料（或其他的对应科目），贷：其他应收款

Answer 3

借：其他应收款 3000
贷：库存现金 3000
如果是采购了材料，
借：原材料 100
贷：其他应收款 100
如果是发生的差旅费，等其他费用
借：管理费用
贷：其他应收款 100