Question

辅导期一般纳税人发票认证的问题 急 ! 急 ! !

我在上海，现在做的公司还是辅导期一般纳税人，日期是从9月份开始。

问题一: 10月我认证了一批进项税发票，这些进项额可以抵11月份开的销项额。
辅导期是上月认证下月抵扣，但还必烦要在11月底拿到稽核比对通知书？拿到后才能抵！？？

问题二: 我11月开出了一批销项发票，会不会在11月底拿不到10月认证发票的稽核比对通知书呢？会有这种情况吗？因为不太确定，11月都不敢怎么开票了！

问题三: 公司11月已经开始网上电子报税了，稽核比对通知书是直接以邮件的方式发送到我的电子报税账户中，还是我要亲自去税务局大厅去拿？

希望有经验的网友能提供点帮助！谢谢！
还有一个关于发票有限期的问题，上海现在进项发票的有效期是从开票日期180天吗？
那如果发票一次性认证了很多，没有用完，可以留抵后期的销项税额，那这个留抵的进项税额有效期是多久？

Answer 1

专业解答：
一、辅导期是先认证待比对相符后才能申报抵扣，而一般稽核比对结果都要隔一个月才能下发，所以辅导期是隔月抵扣。你10月份认证的进项票要到11月底才能收到稽核结果，所以10月认证的进项要到12月申报属期11月税时才能抵扣，也就是你说的10月认证的可以抵扣11月开的销项票。还有一点就是11月份收到稽核结果后也必须申报抵扣哈，正式一般纳税人是当月认证属期当月必须抵扣，辅导期是收到稽核结果后属期当月必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣。
二、你说的情况是有的，但是发生的机率很小，一般情况下第二个月都能收到稽核结果。在某些特殊情况下也有可能收不到，比如说销方存根联数据未采集，也就是说销方未报税，当然除非销方走逃否则销方主管国税机关是不会允许销方在申报期内不及时报税的，在这种情况下你的进项票就无法比对上，当然这种情况比较少，不光是辅导期就是正式一般纳税人也有可能碰到，如果你不幸碰到了只能是自己倒霉了哈。
三、关于稽核结果通知书各地可能规定不一样，有的地方规定必须去拿（自己主动去或是专管员通知你），有的地方规定不需要去取，只要国税系统内有稽核结果信息就行了，具体当地如何规定你需要咨询你的主管国税局了。
四、进项认证进项全国都一样，自开票日起180天内认证抵扣。你说的一次认证多了抵扣不完也必须申报抵扣。按现行规定，正式一般纳税人是当月认证属期当月必须抵扣，辅导期是收到稽核结果后属期当月必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣。当期申报抵扣未抵扣完的叫做留抵税款，可留到下期继续抵扣直到抵完为止，无期限限制。

Answer 2

1、辅导期一般纳税人是上月认证下月抵扣，你所说的稽核比对通知书，不是必须要拿的，如果要拿，可以到当地税务局让他给你打印一份。
2、这种情况一般不会存在，你既然上月已认证了，本月肯定是能抵的。
3、有的会发到电子账户的，如果你要的事话，也可去税务大厅去领。
4、进项发票的有效期是至开票之日起180天内，如果你一次性认证完了，后期还有剩余的话，这个进项是没有什么有效期的，会一直到你抵完这些进项为止。

Answer 3

问题一，辅导期是上月认证下月抵扣，你所说的比对通知书，不是必须要拿的，如果要拿，可以到当地税务局让他给你打印一份。
问题二，这种担心是完全不有必要的。
问题三，你可以自己到税务大厅去拿，当时就能打出来。
我觉得你的好多担心是多余的，放松心态，就算你真拿不到比对通知书，即使你已经开出去票子了，你可以做红字的，开负数发票。

Answer 4

问题一：对，如果你已经拿到10月份认证的进项税额的对比通知书的话，那就可以抵11月份的销项税额。
问题二：一般情况下上月认证的下月应该拿到对比通知书了，具体情况问一下专管员。
问题三：我们每次都是专管员通知到税务局去取。
希望能帮到你！

Answer 5

1、辅导期是当月认证，次月抵扣，而且抵扣之前必须拿到稽核比对通知书，没有通知书是不能申报抵扣的。
2、通常不会有当月认证次月拿不到稽核比对通知书的情况，除非你认证的发票是有问题的，无法通过比对。
3、稽核比对通知书通常是在网站上发送给你的，基本上现在没有纸质的资料。
4、增值税专用发票，自开具日起180天内办理认证，超期不得办理认证，也不得抵扣。认证通过后，进项税可以留抵后期，这个留抵是无限期的，抵完为止。