Question

如何预提企业所得税

本公司1-10月的利润都为负数，之前的报的企业所得税都是为0，现在进行年底企业所得税的预计，估计算了一下，大概11-12月利润都是为0，但公司要求提预提个数额，作好资金准备，这该怎么预计呢？有什么预计的方法？

Answer 1

按收入减成本再乘以25%预提，如果是小型微利企业则是按20%预提

Answer 2

企业所得税在实现利润后，可以按应交数提出转到应交税金，也可以缴纳后再转，从未分配利润转。

Answer 3

销售部门预计收入

生产部门及采购部门预计成本

财务部及办公室等行政部门预计费用。

然后与前十个月的合计，算一下。

Answer 4

首先检查一下有无重大会计差错，然后检查有无重大纳税调整事项

Answer 5

借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
借：本年利润
贷：所得税费用