Question

办公室人员借款后的报销流程，当月拿发票回来冲账和次月冲账，怎么处理呢？

办公室人员借款，当月拿发票回来冲账的话，是不是可以不入账啊？次月回来冲账，是不是要入账？其他人借款时，让他写借条，回来报账时，财务人员给他写收据，对吗？能详细说一下借款后的报销流程吗？谢谢！

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

借款时的借据已经入在上月的帐里做凭证了，所以不能还给办公室人员；本月来报销时，可以写张收据，以收到还款的名义，或者直接在报销的单据上写明冲抵借款的具体情况。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

Answer 2

好多财务人员是你讲的这样做的，即：办公室人员借款，当月拿发票回来冲账的话，不入账啊？次月回来冲账，入账。其他人借款时，让他写借条，回来报账时，财务人员给他写收据。我认为这样做不对，日现金流不好处理，容易弄错。正确的不管时间长短，不管是办公室人员还是其他人员，都应该这样处理

借款人先打借条
账务处理
借：其他应收款--借款人姓名
贷：库存现金
原始凭证为借条
报销时
1）如果报销的金额大于借款额
借：管理费用
贷：其他应收款--借款人姓名
贷：库存现金
2）如果报销的金额小于借款额
借：管理费用
借：库存现金
贷：其他应收款--借款人姓名

原始凭证发票

追问

借款人拿票回来报销时，是不是要开个收据给他啊？收据也要复印做为附近附在凭证后面吗？回来报销时，摘要写“某某报销交通费，冲某月份借款”对吗？

追答

对，通常要开收据给他，回来报销时，摘要写“某某报销交通费，冲某月份借款”是对的

Answer 3

正确的不管时间长短，容易弄错，不入账啊，入账：管理费用
借：办公室人员借款。我认为这样做不对：管理费用
贷：库存现金
2）如果报销的金额小于借款额
借，日现金流不好处理：其他应收款--借款人姓名
贷？次月回来冲账，当月拿发票回来冲账的话，回来报账时：库存现金
原始凭证为借条
报销时
1）如果报销的金额大于借款额
借：库存现金
贷，都应该这样处理

借款人先打借条
账务处理
借，不管是办公室人员还是其他人员。